종합소득세 유형별 신고방법 (모두채움, 일반, 추계)

6월 25, 2025 작성자: damoapick

종합소득세 신고는 크게 모두채움, 일반, 추계 3가지 유형으로 나뉩니다. 각 유형마다 적용 대상, 신고 절차, 준비서류, 유의사항이 달라지니 본인의 사업 형태에 맞는 방식을 선택해야 합니다. 각 유형의 특징과 신고 과정, 신청방법을 알아보겠습니다.

목차 숨기기

1 모두채움 신고란?

2 일반 신고란?

3 추계 신고란?

4 유형별 비교 표

5 어떤 신고 유형을 선택해야 할까?

6 홈택스로 신고하기 (온라인)

7 신고 시 유의사항

8 마무리 요약

9 자주 묻는 질문 (FAQ)

모두채움 신고란?

정의 및 대상

홈택스 시스템이 미리 계산한 소득·세액 정보를 바탕으로 자동으로 채워진 신고서를 뜻합니다.
대상은 근로소득만 있는 근로자 또는 간단한 투자·배당소득이 있는 자, 조건 충족하는 프리랜서 등입니다.

신고 절차

홈택스 로그인
모두채움 신고서 보기 클릭
신고서 내용 확인 및 오류 수정 가능
공제 항목(연금저축, 의료비 등) 추가 입력
제출 및 납부

장점・주의사항

장점: 간편하고 빠름, 오류 가능성 적음
주의사항: 시스템에 누락된 소득이 있을 수 있으므로 반드시 금융소득·기타 소득 여부 확인 필수

일반 신고란?

정의 및 대상

복식부기 또는 간편장부를 유지한 자가 자신이 작성한 장부를 근거로 실제 거래 내역을 입력하는 방식입니다.
대상은 개인사업자, 프리랜서, 임대사업자, 투자자 등입니다.

신고 절차

홈택스 로그인
일반신고 메뉴 선택 → 간편 또는 복식 증빙 방식 선택
장부(매출/매입 전표, 손익계산서, 대차대조표 등) 기반 정보 입력
공제·소득공제 항목 입력
신고서 제출 및 신용카드 등 납부

장점・주의사항

장점: 정확한 신고 가능, 세액 절감 효과 높음
주의사항: 장부 작성 누락 금지, 증빙자료(영수증, 거래 명세서) 보관 필요
또한 전표 입력 시 대변·차변 오류 확인 필수

추계 신고란?

정의 및 대상

장부를 작성하지 않았거나 증빙이 부족한 경우 국세청 기준에 따라 추정해 신고하는 방식입니다.
대상은 연 매출 8,000만 원 미만 간이과세자 중 장부 미작성자, 기타 장부 누락 사업자 등입니다.

신고 절차

홈택스 로그인 → 추계 신고 메뉴 선택
경정 경비율 또는 단순경비율 적용
매출액 입력 → 자동으로 계산된 소득·세액 내역 확인
필요 시 기타 소득이나 가산세 항목 입력
신고서 제출 및 납부

장점・주의사항

장점: 장부 없이도 신고 가능
주의사항: 장부 작성자보다 소득 과대 평가 위험, 경비율 기준 적용 시 실제 비용과 차이 발생 가능

유형별 비교 표

구분	모두채움	일반	추계
대상	근로소득자 등 단순계산	사업자, 프리랜서	장부 불비 사업자 등
증빙서류	필요 없음	전표, 장부, 영수증 등	매출액 기반 자동계산
소득 정확도	중간 이상	가장 높음	낮음
절세 가능성	낮음 ~ 중간	높음	낮음
작성 난이도	매우 쉬움	복잡	쉬움

어떤 신고 유형을 선택해야 할까?

근로소득자나 단순 소득 구조일 경우 → 모두채움
자영업자, 프리랜서로 매출·지출이 많다면 → 일반 신고
장부 작성이 어려웠던 간이과세자라면 → 추계 신고

단, 추계 신고 시 세액이 높아질 수 있으니 주의하고, 가능하다면 장부 작성 및 세무사 상담을 통해 일반 신고로 전환하는 것이 좋습니다.

홈택스로 신고하기 (온라인)

홈택스 접속 → 로그인
“신고/납부” 메뉴 접속
본인에 맞는 신고 유형 선택
항목별 필수 정보 입력 및 수정
신고서 제출
신용카드/계좌이체 등 납부 수단 선택 후 결제

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신고 시 유의사항

증빙자료는 최소 5년 보관해야 합니다.
세액 계산 결과는 쉽게 미리보기 기능을 통해 확인하고 조정하세요.
잘못 입력할 경우 가산세 대상이므로, 반드시 입력 내용 다시 확인하세요.
환급이 발생하면 납부 대신 환급 신청 가능합니다.
전액 공제 대상 체납자는 신고 직후부터 처리 지연 가능, 국세청 안내에 주의하세요.

마무리 요약

모두채움: 자동 작성, 단순 소득자에게 적합
일반: 본인이 장부 작성 시 가장 정확, 절세 효과 큼
추계: 장부 없는 사업자에게 간편하지만 정확도 낮음

자주 묻는 질문 (FAQ)

1. 모두채움 신고는 어떤 사람이 대상인가요?

모두채움은 국세청이 미리 채워주는 간편 신고 방식으로, 근로소득만 있는 사람, 또는 단순한 기타소득·연금·이자·배당소득이 있는 사람이 대상입니다. 일부 프리랜서도 일정 조건을 충족하면 모두채움 안내를 받을 수 있습니다.

2. 추계 신고를 하면 세금이 더 많이 나오나요?

그럴 가능성이 있습니다. 추계 신고는 기준경비율 또는 단순경비율을 적용해 소득을 추정하는 방식이라 실제 비용보다 경비가 적게 인정될 수 있습니다. 장부를 작성한 일반 신고보다 세 부담이 클 수 있으니 유의해야 합니다.

3. 일반 신고를 하려면 꼭 장부가 있어야 하나요?

네, 일반 신고는 간편장부 또는 복식부기 장부를 바탕으로 실제 매출과 지출을 신고하는 방식입니다. 따라서 매출 증빙, 지출 영수증, 전표 등 장부 작성이 선행되어야 일반 신고가 가능합니다.

4. 추계 신고와 무신고의 차이는 무엇인가요?

추계 신고는 장부 없이라도 신고를 하는 것이고, 무신고는 아예 신고 자체를 하지 않은 경우입니다. 무신고는 가산세가 추가로 부과되며 불이익이 더 크기 때문에, 장부가 없더라도 반드시 추계 방식으로라도 신고하는 것이 낫습니다.

5. 홈택스에서 신고 유형은 자동으로 선택되나요?

홈택스 로그인 후 신고 메뉴에 들어가면 개인별로 가장 적합한 신고 유형을 안내해줍니다. 하지만 반드시 본인의 사업 유형과 수입 구조를 확인하여 자동 추천된 방식이 아닌 다른 방식으로도 선택이 가능하므로, 꼼꼼히 확인하고 선택하는 것이 좋습니다.

위 내용 확인해보시고 자신의 사업 구조에 맞는 유형을 선택해 제때 신고하고, 세무 리스크를 줄이시기 바랍니다.